SAMENVATTING

In bovenstaande tabel staan per programma de actuele begroting 2024, de voorgestelde begrotingswijzigingen van deze Bestuursrapportage en de realisatie tot en met juni 2024. Deze zijn verdeeld over baten en lasten. De belangrijkste begrotingswijzigingen worden per programma(lijn) toegelicht.

Samenvatting financieel perspectief
Budgettair beeld tot en met juni 2024
In de periode waar deze rapportage over gaat (peildatum 30 juni 2024) gaven we invulling aan het realiseren van de afgesproken doelstellingen en activiteiten.

Op basis van de cijfers, met als peildatum 30 juni 2024, verwachten wij bij de jaarrekening 2024 uit te komen op een positief begrotingssaldo van € 8,7 miljoen.
Door middel van Raadsinformatiebrief 103 (verzonden 11 juni 2024) bent u geïnformeerd over de geraamde meerkosten kazernekwartier van  € 13 miljoen. Daarbij is de wens uitgesproken het weerstandsvermogen aan te spreken als dekking. Het bedrag van € 8,7 miljoen wordt als bijdrage in de meerkosten toegevoegd aan de reserve kazernekwartier. Zoals aangegeven in de Raadsinformatiebrief zullen wij bij de begroting 2025 - 2028 komen met een concreet voorstel voor bijstelling van het investeringsbudget in samenhang met het risicoprofiel en het benodigd weerstandsvermogen.

De grootste verschillen worden veroorzaakt door:

Saldo van baten en lasten vóór verrekening met de reserves
Het saldo van baten en lasten vóór verrekening met de reserves is € 0,1 miljoen voordelig. Dit is € 11,1 miljoen voordeliger dan op basis van de vastgestelde begroting verwacht werd. In financiële zin zijn de baten, op peildatum 30 juni 2024, voor 75% gerealiseerd en de lasten voor 46,4% ten opzichte van de bijgestelde begroting.

Per saldo wordt er voor € 1,6 miljoen meer onttrokken uit de reserves dan in de vastgestelde begroting staat. Dit is het saldo van minder onttrekkingen door vertragingen/uitgestelde uitgaven en uitgaven die eerder niet voorzien waren. Enkele grote verschillen worden veroorzaakt door:

In deze rapportage wordt er voor € 12,7 miljoen meer toegevoegd aan de reserves dan in de vastgestelde begroting is opgenomen. Enkele grote verschillen worden veroorzaakt door:

Per saldo nemen de reserves toe met € 11,1 miljoen ten opzichte van de vastgestelde begroting. De toename van de reserves in deze rapportage is voor een groot deel gekoppeld aan de realisatie van de maatschappelijke opgave die u vaststelt en waarvoor de middelen in latere jaren worden uitgegeven.

In deze rapportage stellen wij een aantal nieuw in te stellen reserves aan uw raad voor. Daarnaast doen we een aantal voorstellen waarbij bijvoorbeeld de doelstelling, voeding of looptijd wijzig waarover u een concreet besluit moet nemen. Een totaal overzicht staat in het hoofdstuk reserves, bijlage I 'Overzicht reserves en voorzieningen' en bijlage II 'Nieuw in te stellen - op te heffen- herrubriceren reserves en voorzieningen'.